“碩鼠”末路

前不久，慈利縣公安局經(jīng)偵大隊(duì)輾轉(zhuǎn)奔波于廣東、江西、安徽、福建、重慶等省市及我省長(zhǎng)沙、益陽(yáng)等地之間，經(jīng)過(guò)6個(gè)多月的縝密偵查， 終于成功偵破了涉案金額1300萬(wàn)元的虛開(kāi)僧值稅專(zhuān)用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票案，抓獲犯罪嫌疑人3人，為國(guó)家挽回經(jīng)濟(jì)損失192萬(wàn)余元。

　　“碩鼠”回鄉(xiāng)
　　2010年7月，在廣東打拼十余年的張莉莉（化名）回到家鄉(xiāng)慈利縣。她注冊(cè)資金120萬(wàn)元成立了慈利縣某某服飾有限公司。公司設(shè)在縣城一租用房里，工廠廠房則租用在慈利縣零溪鄉(xiāng)一個(gè)位置偏僻、廢棄的小學(xué)校園里。她從外購(gòu)置進(jìn)一批二手縫紉機(jī)，招收了一批農(nóng)民工，并從沅江請(qǐng)來(lái)一位“吳廠長(zhǎng)”負(fù)責(zé)管理工廠。
　　張莉莉和“吳廠長(zhǎng)”從外面組織來(lái)一批裁剪好的服飾半成品，由招收來(lái)的工人進(jìn)行簡(jiǎn)單的縫紉并打包，技術(shù)含量不高，工作量不重。但老板說(shuō)該工廠加工的服裝是用來(lái)出口的，因而相對(duì)于其它工廠來(lái)說(shuō)，此工廠工人工作任務(wù)不重但工資卻較高。工人們樂(lè)滋滋地，都夸老板神通廣大，會(huì)作生意。
　　工廠按正常安排的話要收購(gòu)棉花后紡成棉紗，再織成布做衣服。2010年10月，該服飾有限公司在慈利縣國(guó)稅局領(lǐng)取了《湖南省農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票》，在“收了大量的棉花”后，給販棉人開(kāi)具了總金額360萬(wàn)余元的47份發(fā)票，同時(shí)按相關(guān)規(guī)定給國(guó)稅局交納了10萬(wàn)余元的稅款。
　　當(dāng)年12月，慈利縣國(guó)稅局在日常檢查中發(fā)現(xiàn)該服飾有限公司的收購(gòu)棉花發(fā)票有虛開(kāi)嫌疑。該公司為掩蓋虛開(kāi)事實(shí)，竟從江西省樟樹(shù)市國(guó)稅局代開(kāi)來(lái)一份《稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)統(tǒng)一發(fā)票》取代原來(lái)的47份收購(gòu)發(fā)票，卻將原來(lái)的發(fā)票憑證撕下。國(guó)稅局將此情況報(bào)告給慈利縣公安局經(jīng)偵大隊(duì)，經(jīng)偵大隊(duì)立即安排民警進(jìn)行調(diào)查。
　　經(jīng)查，某某服飾有限公司所開(kāi)的47份發(fā)票的當(dāng)事人確有其人，但都沒(méi)有販賣(mài)過(guò)棉花給該公司。民警趕赴江西省，調(diào)查獲悉在江西所開(kāi)的發(fā)票也系虛開(kāi)。按常理，此案調(diào)查到此可告一段落，對(duì)該公司虛開(kāi)用于抵扣稅款的360多萬(wàn)元發(fā)票立案查辦即可。但工作責(zé)任心極強(qiáng)的偵查員在偵查此案時(shí)發(fā)現(xiàn)，該公司所辦工廠設(shè)備簡(jiǎn)陋，生意蕭條，與一個(gè)注冊(cè)資金百萬(wàn)余元、財(cái)務(wù)月報(bào)表中月產(chǎn)值達(dá)數(shù)百萬(wàn)的企業(yè)實(shí)在是不相符，其中必有什么貓膩所在。負(fù)責(zé)偵辦此案的偵查員帶著種種疑問(wèn)，回大隊(duì)后向大隊(duì)長(zhǎng)胡進(jìn)進(jìn)行了匯報(bào)。胡進(jìn)組織專(zhuān)業(yè)人員通過(guò)分析研究后認(rèn)為，該公司極有可能是一個(gè)打著回鄉(xiāng)辦企業(yè)為幌子的皮包公司，而且不排除涉嫌對(duì)外虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票騙取國(guó)家稅款犯罪等嫌疑。胡進(jìn)大隊(duì)長(zhǎng)積極向慈利縣公安局黨委和張家界市公安局經(jīng)偵支隊(duì)匯報(bào)，并爭(zhēng)取得到省廳和市局的技術(shù)支持。
　　大隊(duì)抽調(diào)精干力量成立專(zhuān)案組，突破原有以案辦案工作模式，在原有辦案的基礎(chǔ)上，擴(kuò)大工作范圍，深挖公司內(nèi)幕，全力偵破案件。

　　緝捕“碩鼠”
　　專(zhuān)案組將公司、工廠所有財(cái)務(wù)賬簿、會(huì)計(jì)憑證、納稅申報(bào)表及增值稅專(zhuān)用發(fā)票抵扣憑證等相關(guān)資料一一封存后，兵分?jǐn)?shù)路同時(shí)開(kāi)展相關(guān)查證和秘密調(diào)查。
　　經(jīng)過(guò)專(zhuān)案組全體民警連續(xù)奮戰(zhàn)和艱苦細(xì)致的認(rèn)真查證核實(shí)，終于揭開(kāi)了披在該公司和工廠身上的神秘面紗：該服飾有限公司的實(shí)際出資人系益陽(yáng)阮江人彭某，張莉莉僅是掛名法人代表，系有20%的干股。公司和工廠所有財(cái)務(wù)等一切活動(dòng)情況，表面上是由張莉莉和“吳廠長(zhǎng)”管理，實(shí)際上全系彭某幕后操縱。
　　種種證據(jù)表明：這是一個(gè)專(zhuān)門(mén)從事虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票犯罪團(tuán)伙，是一群蠶食國(guó)家稅款的“碩鼠”。
　　在專(zhuān)案組立案前，張莉莉和“吳廠長(zhǎng)”就已聞風(fēng)而逃，幕后者彭某某更是不知蹤跡。
　　專(zhuān)案組在進(jìn)一步收集到相關(guān)證據(jù)同時(shí)，秘密調(diào)查到彭某、張莉莉和“吳廠長(zhǎng)”三人的潛藏地。
　　為了保證抓捕成功，2011年5月下旬開(kāi)始，專(zhuān)案組正式收網(wǎng)，專(zhuān)案民警兵分三路同時(shí)實(shí)行抓捕行動(dòng)。此次抓捕，嚴(yán)格保密，行動(dòng)迅速，三犯罪嫌疑人先后于廣東深圳、重慶市和湖南益陽(yáng)的沅江市落入法網(wǎng)。
　　三犯罪嫌疑人被抓獲后，以自己是為慈利招商引資辦企業(yè)的座上賓身份自居，并公然叫囂，抓他們是破壞縣政府招商引資和軟環(huán)境建設(shè)，并恐嚇辦案民警說(shuō)要找上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行投訴。特別是張莉莉，她拿出潑婦架式，在抓捕后，一會(huì)兒要撞墻、一會(huì)兒要跳樓自殺。胡進(jìn)大隊(duì)長(zhǎng)緊急安排第二批人馬開(kāi)車(chē)前往深圳接應(yīng)，才將張莉莉押回慈利。

　　“碩鼠”真相
　　三犯罪嫌疑人被抓獲歸案后，對(duì)辦案人員的訊問(wèn)，不是一口否認(rèn)就是閉口不談，始終擺出大老板、縣政府招商引資功臣的架子予以頑強(qiáng)對(duì)抗。但是當(dāng)辦案人員將查獲的大量已開(kāi)出的增值稅專(zhuān)用發(fā)票、偽造的單據(jù)和《合同》、私刻的合同公章、銀行的資金流向證據(jù)和大量的證人證言、作案的電腦等工具擺在他們面前時(shí)，三人的囂張氣焰蕩然無(wú)存，不得不供認(rèn)相互勾結(jié)，虛開(kāi)僧值稅專(zhuān)用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票的犯罪事實(shí)：
　　為達(dá)到謀取利益之目的，三人以辦公司和工廠為“幌子”，與深圳某些公司相互勾結(jié)，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，偽造《貨物購(gòu)銷(xiāo)合同》，虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，在財(cái)務(wù)報(bào)表和業(yè)務(wù)資金流動(dòng)上采取一系列欺騙手段“障眼”，應(yīng)付稅務(wù)及海關(guān)部門(mén)的檢查。 他們于2010年11月至2011年2月，先后與深圳兩公司勾結(jié)，分別開(kāi)具了270余萬(wàn)元和818余萬(wàn)元的增值稅發(fā)票,從中非法獲利21萬(wàn)余元和65萬(wàn)余元。因慈利縣公安局及時(shí)立案調(diào)查，第二家公司的119萬(wàn)余元的出口退稅被暫扣而沒(méi)有得逞。
　　近期，三犯罪嫌疑人將被移送至檢察機(jī)關(guān)審查起訴。等待他們的是法律的懲罰?！?/p>